2016-03-08 13:43:43
一、組織與實(shí)施
（一）領(lǐng)導小組辦公室
全國高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作領(lǐng)導小組辦公室設在科技部火炬高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)中心，由科技部、財政部、稅務(wù)總局相關(guān)人員組成，負責處理日常工作。
（二）認定機構
各省、自治區、直轄市、計劃單列市科技行政管理部門(mén)同本級財政、稅務(wù)部門(mén)組成本地區高新技術(shù)企業(yè)認定管理機構（以下稱(chēng)“認定機構”）。認定機構下設辦公室，有省級、計劃單列市科技、財政、稅務(wù)部門(mén)相關(guān)人員組成，辦公室設在省級、計劃單列市科技行政主管部門(mén)。
認定機構組成部門(mén)應協(xié)同配合、認真負責地開(kāi)展高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作。
（三）中介機構
專(zhuān)項審計報告或鑒證報告（以下統稱(chēng)“專(zhuān)項報告”）應由符合以下條件的中介機構出具。企業(yè)可自行選擇符合以下條件的中介機構。
1.中介機構
（1）具備獨立執業(yè)資格，成立3年以上，近3年內無(wú)不良記錄；
（2）承擔認定工作當年具備執業(yè)資格（注冊會(huì )計師、稅務(wù)師）的人員占職工全年平均人數的比例不低于30%，全年月平均在職職工人數在20人以上；
（3）相關(guān)人員應具有良好的職業(yè)道德，了解國家科技、經(jīng)濟及產(chǎn)業(yè)政策，熟悉高新技術(shù)企業(yè)認定工作有關(guān)要求。
2.中介機構職責
接受企業(yè)委托，委派具有資格的相關(guān)人員，依據《認定辦法》和《工作指引》客觀(guān)公正地對企業(yè)的研究開(kāi)發(fā)費用和高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入進(jìn)行專(zhuān)項審計或鑒證，出具專(zhuān)項報告。
3.中介機構紀律
中介機構及相關(guān)人員應堅持原則，辦事公正，據實(shí)出具專(zhuān)項審計或鑒證報告，對工作中出現嚴重失誤或弄虛作假等行為的，由認定機構在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上公告，自公告之日起3年內不得參與高新技術(shù)企業(yè)認定相關(guān)工作。
（四）專(zhuān)家
1.專(zhuān)家條件
（1）具有中華人民共和國公民資格，并在中國大陸境內居住和工資。
（2）技術(shù)專(zhuān)家應具有高級技術(shù)職稱(chēng)，并具有《技術(shù)領(lǐng)域》內相關(guān)專(zhuān)業(yè)背景和實(shí)踐經(jīng)驗，對該技術(shù)領(lǐng)域的發(fā)展及市場(chǎng)狀況有較全面的了解。財務(wù)專(zhuān)家應具有相關(guān)高級技術(shù)職稱(chēng)，或從事相關(guān)工作10年以上并具備相關(guān)職業(yè)資格。
（3）具有良好的職業(yè)道德，堅持原則，辦事公正。
（4）了解國家科技、經(jīng)濟及產(chǎn)業(yè)政策，熟悉高新技術(shù)企業(yè)認定工作有關(guān)要求。
2.專(zhuān)家庫及專(zhuān)家選取辦法
（1）認定機構應建立專(zhuān)家庫（包括技術(shù)專(zhuān)家和財務(wù)專(zhuān)家），實(shí)行專(zhuān)家聘任制和動(dòng)態(tài)管理，備選專(zhuān)家應不少于評審專(zhuān)家的3倍。
（2）認定機構根據企業(yè)主營(yíng)產(chǎn)品（服務(wù)）的核心技術(shù)所屬技術(shù)領(lǐng)域隨機抽取專(zhuān)家，組成專(zhuān)家組，并指定1名技術(shù)專(zhuān)家擔任專(zhuān)家組組長(cháng)，開(kāi)展認定評審工作。
3.專(zhuān)家職責
（1）合規性審查。審查企業(yè)的研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)（項目）、年度財務(wù)會(huì )計報告和專(zhuān)項審計報告等是否符合《管理辦法》和《工作指引》的要求。
（2）獨立評價(jià)。按照《認定辦法》及《工作指引》的規定，評審專(zhuān)家對企業(yè)申報信息進(jìn)行獨立評價(jià)。技術(shù)專(zhuān)家應主要側重對企業(yè)知識產(chǎn)權、研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、成果轉化及高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）等情況進(jìn)行評價(jià)打分；財務(wù)專(zhuān)家應參照中介機構提交的專(zhuān)項報告、企業(yè)的財務(wù)會(huì )計報告和納稅申報表等進(jìn)行評價(jià)打分。
（3）綜合評價(jià)。在各評審專(zhuān)家獨立評價(jià)的基礎上，由專(zhuān)家組進(jìn)行綜合評價(jià)。
4.專(zhuān)家紀律
（1）應按照《認定辦法》、《工作指引》的要求，獨立、客觀(guān)、公正地對企業(yè)進(jìn)行評價(jià)，并簽訂承諾書(shū)。
（2）評審與其有利益關(guān)系的企業(yè)時(shí)，應主動(dòng)申明并回避。
（3）不得披露、使用申請企業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟信息和商業(yè)秘密，不得復制保留或向他人擴散評審材料，不得泄露評審結果。
（4）不得利用其特殊身份和影響，采取非正常手段為申請企業(yè)認定提供便利。
（5）認定評審期間，未經(jīng)認定機構許可不得擅自與企業(yè)聯(lián)系或進(jìn)入企業(yè)調查。
（6）不得收受申請企業(yè)給予的任何好處和利益。
二、認定程序
（一）自我評價(jià)。
企業(yè)對照《認定辦法》和《工作指引》進(jìn)行自我評價(jià)
（二）注冊登記。
企業(yè)登錄“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”，按要求填寫(xiě)《企業(yè)注冊登記表》（附件1），并通過(guò)網(wǎng)絡(luò )系統提交至認定機構。認定機構核對企業(yè)注冊信息，在網(wǎng)絡(luò )系統上確認激活后，企業(yè)可以開(kāi)展后續申報工作。
（三）提交材料
企業(yè)登錄“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”，按要求填寫(xiě)《高新技術(shù)企業(yè)認定申請書(shū)》（附件2），通過(guò)網(wǎng)絡(luò )系統提交至認定機構，并向認定機構提交下列書(shū)面材料：
1.《高新技術(shù)企業(yè)認定申請書(shū)》（在線(xiàn)打印并簽名、加蓋企業(yè)公章）；
2.證明企業(yè)依法成立的《營(yíng)業(yè)執照》等相關(guān)注冊登記證件的復印件；
3.知識產(chǎn)權相關(guān)材料（知識產(chǎn)權證書(shū)及反映技術(shù)水平的證明材料、參與制定標準情況等）、科研項目立項證明（省級（漢計劃單列市）以上科研項目立項證明，對已驗收或結題項目需附驗收或結題報告）、科技成果轉化（總體情況與轉化形式、應用成效的逐項說(shuō)明）、研究開(kāi)發(fā)組織管理（總體情況與五項指標符合情況的具體說(shuō)明）等相關(guān)材料；
4.企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）的關(guān)鍵技術(shù)和技術(shù)指標的具體說(shuō)明，相關(guān)的生產(chǎn)批文、認證認可和資質(zhì)證書(shū)、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告等材料；
5.企業(yè)職工總體情況說(shuō)明與科技人員名單；
6.經(jīng)具有資質(zhì)并符合本《工作指引》相關(guān)條件的中介機構出具的企業(yè)近三個(gè)會(huì )計年度（實(shí)際年限不足三年的按實(shí)際經(jīng)營(yíng)年限，下同）研究開(kāi)發(fā)費用、近一個(gè)會(huì )計年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入專(zhuān)項審計或鑒證報告，并附研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)說(shuō)明材料；
7.經(jīng)具有資質(zhì)的中介機構鑒證的企業(yè)近三個(gè)會(huì )計年度的財務(wù)會(huì )計報告（包括會(huì )計報表、會(huì )計報表附注和財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)）；
8.近三個(gè)會(huì )計年度企業(yè)所得稅年度納稅申報表。
對涉密企業(yè)，須將申請認定高新技術(shù)企業(yè)的申報材料做脫密處理，確保涉密信息安全。
（四）專(zhuān)家評審
認定機構收到企業(yè)申報材料后，根據企業(yè)主營(yíng)產(chǎn)品（服務(wù)）的核心技術(shù)所屬技術(shù)領(lǐng)域在符合評審要求的專(zhuān)家中，隨機抽取專(zhuān)家組成專(zhuān)家組，對每個(gè)企業(yè)的評審專(zhuān)家不少于5人（其中技術(shù)專(zhuān)家不少于60%，并至少有1名財務(wù)專(zhuān)家）。每名技術(shù)專(zhuān)家單獨填寫(xiě)《高新技術(shù)企業(yè)認定技術(shù)專(zhuān)家評價(jià)表》（附件3），每名財務(wù)專(zhuān)家單獨填寫(xiě)《高新技術(shù)企業(yè)認定財務(wù)專(zhuān)家評價(jià)表》（附件4），專(zhuān)家組長(cháng)匯總各位專(zhuān)家分數，按分數平均值填寫(xiě)《高新技術(shù)企業(yè)認定專(zhuān)家組綜合評表》（附件5）。具備條件的地區可進(jìn)行網(wǎng)絡(luò )評審。
（五）認定報備
認定機構根據專(zhuān)家組評審意見(jiàn)，對申請企業(yè)申報材料進(jìn)行綜合評審（可視情況對部分企業(yè)進(jìn)行實(shí)地核查），提出認定企業(yè)名單，報領(lǐng)導小組備案，報送時(shí)間不得晚于每年11月底。
（六）公示公告
經(jīng)認定報備的企業(yè)名單，由領(lǐng)導小組辦公室在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”公示10個(gè)工作日。無(wú)異議的，予以備案，認定時(shí)間以公示時(shí)間為準，核發(fā)證書(shū)編號，并在“高新技術(shù)企業(yè)管理工作網(wǎng)”上公告企業(yè)名單，由認定機構向企業(yè)頒發(fā)統一印制的“高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)”（加蓋認定機構科技、財政、稅務(wù)部門(mén)公章）；有異議的，須以書(shū)面形式實(shí)名向領(lǐng)導小組辦公室提出，由認定機構核實(shí)處理。領(lǐng)導小組辦公室報備企業(yè)可進(jìn)行隨機抽查，對存在問(wèn)題的企業(yè)交由認定機構核實(shí)情況，提出處理建議。
認定流程如下圖所示：（略）
三、認定條件
（一）年限
《認定辦法》第十一條（一）款“須注冊成立一年以上”是指企業(yè)須注冊成立365個(gè)日歷天數以上；第十一條（八）款“申請認定前一年內”是指申請前的365天之內。
（二）知識產(chǎn)權
1.高新技術(shù)企業(yè)認定所指的知識產(chǎn)權須在中國境內授權或審批審定，并在中國法律的有效保護期內。知識產(chǎn)權權屬人應為申請企業(yè)。
2.不具備知識產(chǎn)權的企業(yè)不能認定為高新技術(shù)企業(yè)。
3.高新技術(shù)企業(yè)認定中，對企業(yè)知識產(chǎn)權情況采用分類(lèi)評價(jià)方式，其中：發(fā)明專(zhuān)利（含國防專(zhuān)利）、植物新品種、國家級農作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護品種、集成電路布圖設計專(zhuān)有權等按Ⅰ類(lèi)評價(jià)；實(shí)用新型專(zhuān)利、外觀(guān)設計專(zhuān)利、軟件著(zhù)作權等（不含商標）案Ⅱ類(lèi)評價(jià)。
4.按Ⅱ類(lèi)評價(jià)的知識產(chǎn)權在申請高新技術(shù)企業(yè)時(shí)，僅限使用一次。
5.在申請高新技術(shù)企業(yè)及高新技術(shù)企業(yè)資格存續期內，知識產(chǎn)權有多個(gè)權屬人時(shí)，只能由一個(gè)權屬人在申請時(shí)使用。
6.申請認定時(shí)專(zhuān)利的有效性以企業(yè)申請認定前獲得授權證書(shū)或授權通知書(shū)并能提供繳費收據為準。
7.發(fā)明、實(shí)用新型、外觀(guān)設計、集成電路布圖設計專(zhuān)有權可在國家知識產(chǎn)權局網(wǎng)站查詢(xún)專(zhuān)利標記和專(zhuān)利號；國防專(zhuān)利須提供國家知識產(chǎn)權局授予國防專(zhuān)利證書(shū)；植物新品種可在農業(yè)部植物新品種保護辦公室網(wǎng)站和林業(yè)部植物新品種保護辦公室網(wǎng)站查詢(xún)；國家級農作物新品種是指農業(yè)部國家農作物新品種評定委員會(huì )評定公告的農作物品種；國家新藥須提供國家食品藥品監督管理局簽發(fā)的中藥保護品種證書(shū)；軟件著(zhù)作權可在國家版權局中國版權保護中心網(wǎng)站,查詢(xún)軟件著(zhù)作權標記（亦稱(chēng)版權標記）。
（三）主要產(chǎn)品（服務(wù)）
《認定辦法》第十一條第（二）（三）款中主要產(chǎn)品（服務(wù)）是指其收入之和在企業(yè)同期高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入中超過(guò)50%的產(chǎn)品（服務(wù)）。
（四）企業(yè)科技人員占比
企業(yè)科技人員占比是科技人員人數與職工總數的比值。
1.科技人員
企業(yè)科技人員是指直接從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng )新活動(dòng)，以及專(zhuān)門(mén)從事上述活動(dòng)管理和提供直接服務(wù)的人員，包括在職、兼職和臨時(shí)聘用人員，不包括累計從事研發(fā)活動(dòng)的實(shí)際工作時(shí)間占全年制度工作時(shí)間不足10%的人員。
2.職
